Налоговые споры

Налоговые споры – это разногласия, возникающие между налогоплательщиками и ФНС в рамках вопросов по уплате взносов в государственный бюджет. При спорах с ФНС стороны изначально не равны в юридическом отношении, поскольку налоговая инспекция всегда является представителем интересов государства.

Инициаторами налоговых споров может являться ФНС, таможня, налогоплательщик, иные заинтересованные лица.

Предметом спора может быть, с одной стороны, выполнение обязательств по уплате взносов в бюджет, с другой – восстановление нарушенных прав налогоплательщика. Исходя из предмета спора, сторона может выдвинуть требования о возмещении материального ущерба, признания сделки недействительной, о взыскании санкций.

Досудебное разрешение налоговых споров

Разрешение споров с ИФНС в досудебном порядке предполагает рассмотрение возражений, жалоб, апелляций, заявлений, обращений вышестоящей инстанцией в рамках ведомства. Право обжаловать действия сотрудников ИФНС содержится в положениях ст.137, 138 НК РФ.

В ходе досудебного урегулирования конфликта налогоплательщик может:

не согласиться с актом налоговой проверки и итогами мероприятий по налоговому контролю;
выдвинуть возражения в отношении акта о выявленных правонарушениях в сфере налогового законодательства;
обжаловать решение ИФНС о назначенных мерах ответственность за нарушение налогового законодательства;
обжаловать действия/бездействие представителей ИФНС.

Этапы досудебного разрешения спора:

Составляется возражение на акт налоговой проверки, жалоба, обращение, апелляция.
Документы подаются в отделение ИФНС по месту регистрации заявителя или вышестоящую инстанцию.
Возражение или жалоба рассматриваются в течение 30 дней.
Выносится решение по вопросу.

Если решение вышестоящей инстанции не устраивает заявителя, то дела передается на разрешение в арбитражный суд.

Урегулирование споров с ИФНС в суде

Рассмотрение споров в арбитражном суде регламентируется НК РФ, АПК РФ, постановлениями КС РФ и ВС РФ, иными актами, имеющими отношение к предмету спора.

Спор может рассматриваться в суде в следующих случаях:

акт ИФНС или таможни не соответствует законодательству;
действия представителей ИФНС повлекли за собой нарушение интересов налогоплательщиков в предпринимательской деятельности и препятствовали ее ведению;
на налогоплательщика были наложены обязанности без наличия законных оснований.

Налоговые споры – это особый вид споров, так как одной из сторон спора является государство. На этапе судебного разбирательства обращайтесь к профессиональному юристу по налоговым спорам, который правильно и своевременно составит документы и защитит ваши интересы.

Воспользуйтесь услугами профессионального юриста по налоговым делам.
Адвокаты ЮФ «Аккаунт» оказывают помощь физическим и юридическим лицам в разрешении вопросов по налоговым вычетам в Москве и МО.

Более подробную информацию получите по тел. +7 (495) 505-50-45

Новости

10 марта 2021

Уплата налогов представителями малого бизнеса

Представителям малого бизнеса предлагают упростить процедуру уплаты налогов. Средства в бюджет по налогам и сборам можно будет перечислять одним переводом. Минэкономразвития совместно с Минфином и корпорацией МСП занимаются разработкой единого платежного документа.

1 февраля 2021

Штраф за несданную бухгалтерскую отчетность

За несданную бухгалтерскую отчетность организацию могут оштрафовать на сумму до 700 000 руб. Минюст разрабатывает проект поправок в КоАП РФ об увеличении штрафов для организаций в 140 раз. Санкции будут применяться к компаниям, не сдавшим своевременно бухотчетность. (ID 02/04/05-20/00102447).

29 января 2021

Обязательный аудит отчетности организаций

Расширен перечень случаев, когда требуется обязательный аудит бухотчетности организаций. Минфин указал, что перечень оснований для проверки бухгалтерской отчетности расширен до 75 случаев. То есть в список добавлены еще два случая.

26 января 2021

Использование посторонних доказательств при налоговой проверке

Налоговики вправе использовать любые материалы в качестве доказательства, в том числе документы, полученные вне ревизии. Если налоговые инспекторы использовали в ходе проверки документы, полученные вне ее рамок, то организация не сможет оспорить их действия.

25 января 2021

Налоговые льготы

По сообщению ФНС РФ, для снижения сумм некоторых видов налогов организациям нужно будет заявить о своем праве в I квартале 2021 г. Организации, которые заявят о своем праве на налоговые льготы в I квартале 2021 г., смогут платить налоги на землю и транспорт по более низкой ставке. Для правильного подсчета налоговых платежей компании должны заявить контролерам о праве на льготы.

21 января 2021

Оспаривание штрафа при ошибке проверяющего

Если проверяющий ошибся, делая ссылку на статью КоАП РФ, то штраф можно оспорить. Если организацию посетили представители Роспотребнадзора, то они могут проверить ее на предмет соблюдения санитарных правил и постановлений санитарного врача, а также рекомендаций ведомства. При выявлении нарушений организации грозит штраф по ст.6.3 КоАП РФ.

25 ноября 2020

Налоговая отсрочка для бизнеса

Отсрочка по налогам для предпринимателей будет действовать до конца 2020 г. Представителям МСП разрешено не платить налоги до начала 2021 г. (Постановление Правительства №1791 от 7 ноября 2020 г.). Льготой вправе воспользоваться представители МСП.

16 ноября 2020

Отсрочка по налогам

Организации получат отсрочку по уплате налогов еще на 6 месяцев. Большую часть налогов предприятиям разрешат не платить до 1 апреля 2021 г. Однако льгота распространяется не на всех предпринимателей. Отсрочку предоставят по всем видам налогов, кроме НДС и платежей, вносимых в бюджет самозанятыми гражданами.

10 ноября 2020

Льготы для организаций

Налоговики разъяснили, когда организация может воспользоваться льготами по взносам страхования. Представители малого и среднего предпринимательства, для которых предусмотрены льготы по взносам страхования, смогут воспользоваться ими сразу после появления у них права на это.

22 октября 2020

Освобождение компаний от налогов

Недавно зарегистрированным предприятиям можно не платить налоги за II квартал. 15 октября 2020 г. был подписан Закон №320-ФЗ о списании налогов за II квартал для некоторых предприятий. Ранее от налогов и сборов были освобождены предприятия, которые работают в наиболее пострадавших от пандемии COVID-19 отраслях и являются субъектами МСП на основании отчетности за 2018 г.

13 октября 2020

Освобождение банкротов от НДС

Обанкротившиеся должники освобождаются от уплаты НДС при реализации товаров и услуг. Соответствующий законопроект уже разработан. В НК РФ включат новое положение, освобождающее обанкротившиеся организации от уплаты НДС. Это правило затронет все операции, которые были произведены после введения процедуры банкротства.

18 сентября 2020

Продление моратория на проверки бизнеса

Мораторий на проверки предпринимателей предлагают продлить на 1 год. До начала 2022 г. проверок организаций и ИП не предвидится.

14 июля 2020

Налоговая поддержка бизнеса

Подписан закон о мероприятиях, связанных с налоговой поддержкой предпринимателей в условиях пандемии COVID-19. Списанные долги по кредитам для поддержки занятости не подлежат налогообложению.

29 мая 2020

Налоговые послабления для организаций

Организациям будет предоставлено больше налоговых послаблений. Законопроект об изменениях в НК РФ прошел I чтение. Законопроект о предоставлении организациям и ИП права на учет в расходах помощи в связи с пандемией коронавируса прошел I чтение. Предлагается безвозмездная передача имущества для диагностики и лечения COVID-19 медицинским учреждениям и НКО социальной направленности.

15 апреля 2020

Налогооблагаемое имущество

Уточнен список имущества, за которое нужно осуществлять налоговые выплаты на основе кадастровой стоимости. В НК РФ внесены уточнения в отношении имущества юрлиц, с которого нужно платить налог, основываясь на кадастровой стоимости. До уточнений перечень был открытым.

13 апреля 2020

Освобождение от уплаты налога на имущество

Не на все виды недвижимости нужно будет платить имущественный налог. Минпромторг дал разъяснения в отношении актива организации, не являющегося самостоятельным объектом недвижимого имущества и не подлежащего обложению имущественным налогом.

1 марта 2017

ВС РФ определил полномочия ФНС в ходе проведения камеральной или выездной проверки

ФНС в ход выездной проверки оспорила цены по договорам поставки газа, примененные налогоплательщиком в сделках с взаимозависимыми лицами. Инспекция посчитала цены необоснованно заниженными с целью снижения размера налогов. Компания-налогоплательщик обратилась в суд за защитой своих прав.

Cтатьи

19 февраля 2021

Порядок проведения выездной налогового аудита в 2021 году

Согласно положениям НК РФ, выездная проверка является одним из способов проверки деятельности юрлица со...

31 декабря 2020

Особенности проведения камеральных налоговых проверок (КНП) в 2021 году

30 ноября 2020 г. вышло Постановление Правительства РФ №1969 о новых правилах проведения налоговых проверок с ...

31 декабря 2020

Что проверяют инспекторы в ходе камеральной налоговой проверки (КНП)?

В ходе КНП налоговики проверяют исполнение компанией законодательства и выявляют нарушения. Для взаимод�...

26 декабря 2020

Кто такой налоговый агент?

В налоговом законодательстве содержится конкретное определение налогового агента. Это лицо, исчисляющее...

18 января 2019

Как проводится выездная проверка ИФНС

План проведения проверок публикуется ежегодно на официальном сайте ФНС РФ. Из опубликованной информации ...

24 апреля 2015

Налоговая поверка при проведении процедуры банкротства

Банкротство - не только один из способов законно избавиться о�...

16 апреля 2013

Альтернативы по налогообложению

Если Вы уже определили, какая форма собственности будет у орга...

22 января 2013

Организация бухгалтерского и постановка налогового учетов

Процесс организации (или постановки) бухгалтерского, а также н...

20 января 2013

Процесс ведения бухгалтерского и налогового учета

Процесс ведения бухгалтерского учета подразумевает под собой...

26.01.2021
Использование посторонних доказательств при налоговой проверке
Налоговики вправе использовать любые материалы в качестве доказательства, в том числе документы, полученные вне ревизии. Если налоговые инспекторы использовали в ходе проверки документы, полученные вне ее рамок, то организация не сможет оспорить их действия.

25.01.2021
Налоговые льготы
По сообщению ФНС РФ, для снижения сумм некоторых видов налогов организациям нужно будет заявить о своем праве в I квартале 2021 г. Организации, которые заявят о своем праве на налоговые льготы в I квартале 2021 г., смогут платить налоги на землю и транспорт по более низкой ставке.

29.12.2020
Новый способ обжалования решений ФНС РФ
Некоторые решения налоговых органов можно будет обжаловать с помощью сервиса госуслуг. ФНС РФ стала участником эксперимента по обжалованию решений контролирующих органов в досудебном порядке. Теперь организации смогут направлять жалобы на некоторые решения налоговиков через госуслуги. Эксперимент будет продолжиться до конца июня 2021 г.

22.12.2020
Оспаривание решения ИФНС через Интернет
Решения ИФНС и трудовых инспекторов можно будет оспаривать через госуслуги. В эксперимент по онлайн-формату досудебного обжалования контролирующих органов вошли еще 16 ведомств. С 14.12.2020 г. организации и ИП могут удаленно оспаривать решения ИФНС, трудовой инспекции и других контролирующих органов (Постановление Правительства №2029 от 5 декабря 2020 г.).

24.11.2020
Исключение организации из госреестра
Налоговые инспекторы не имеют права исключить организацию из ЕГРЮЛ, если она проводит операции по банковским счетам. ИФНС хотела исключить организацию из госреестра, посчитав, что она не ведет деятельность. Однако их сведения оказались недостоверными, и суд поддержал компанию.

19.11.2020
Запрет на исключение компании из ЕГРЮЛ
На период участия организации в споре с контрагентом она не может быть исключена из ЕГРЮЛ. Суд запретил налоговикам исключать из ЕГРЮЛ действующую компанию. Учредитель организации подал жалобу в суд на решение налоговиков. Налоговики решили исключить организацию из госреестра в тот период, когда она продолжала заниматься деятельностью.

22.10.2020
Поправки в налоговое законодательство
Для представления интересов в ИФНС можно будет использовать электронную доверенность. Госдума поддержала законопроект о внесении изменений в I и II части НК РФ. Поправки касаются правил представления организаций и граждан в ИФНС, когда речь идет о вопросах взыскания недоимки, уплаты налогов и др.

23.09.2020
Освобождение от споров с налоговиками налогоплательщиков с маленькими задолженностями
Налоговые органы не смогут подавать в суд иски, если задолженность налогоплательщика не превышает 10 000 рублей.

11.09.2020
Распоряжение корпоративной собственностью
Организация имеет право самостоятельно решать вопросы о распоряжении собственностью. Налоговики не вправе указывать, что делать с корпоративным имуществом.

09.09.2020
Основания для отказа в выдаче организации лицензии
Организации не может быть отказано в выдаче лицензии на основании неверных сведений. Ошибки, возникающие в ходе межведомственного обмена информацией, на работе юрлиц отражаться не должны.

08.09.2020
Исправление записи в реестре МСП
Суд пояснил, как нужно действовать при исправлении записи в реестре МСП. Нужно обращаться не в инспекцию, а в УФНС.

31.08.2020
Снижение штрафа из-за непонятного требования ИФНС
Размер штрафа можно уменьшить, если организация была оштрафована на основании непонятного требования ИФНС.

12.08.2020
Налоговый период при назначении выездной проверки
Представители ИФНС не поставили налоговый период, когда назначали выездную проверку. Суд поддержал налоговиков. Согласно судебному решению, сотрудники ИФНС имеют право на исправление ошибки в решении о назначении выездной проверки. Это не является нарушением прав и интересов налогоплательщика.

06.08.2020
Доверенность на представителя налогоплательщика
Доверенность на представителя налогоплательщика должна быть нотариально удостоверена. Правительство намерено внести соответствующие поправки в налоговое законодательство.

25.07.2020
Исключение штрафов за ККТ из КоАП РФ
Предлагается исключить штрафы за ККТ из положений КоАП РФ. Эти штрафы не будут полностью отменены. Положения о них будут внесены в НК РФ.

08.07.2020
COVID-19 как основание для снижения штрафа в налоговом споре
Ссылка на ограничения из-за COVID-19 поможет уменьшить размер штрафа в налоговом споре. К такому выводу пришел суд в деле №54-11524/2019.

25.06.2020
Оспаривание решения налоговиков о списании средств
ВС РФ рассмотрел спор о списании средств со счета организации. Налоговики списали сумму недоимки с расчетного счета бизнесмена. Налогоплательщик выдвинул требование о признании решения налоговых инспекторов недействительным. Также он потребовал возврата средств и выплаты суммы за причинение морального ущерба. (Дело №А56-60671/2019).

29.05.2020
Налоговые послабления для организаций
Организациям будет предоставлено больше налоговых послаблений. Законопроект об изменениях в НК РФ прошел I чтение.

07.05.2020
Новое уведомление о контролируемых сделках
Уведомлять ИФНС о сделках с заинтересованностью нужно в соответствии с новой формой, в которую включены коды основания для признания сделок контролируемыми. Новое правило действует с 2019 г.

29.04.2020
Срок давности по налоговым преступлениям
ВС РФ разъяснил позицию в отношении срока давности по делам, связанным с нарушением налогового законодательства. По заявлению Пленума ВС РФ, данный срок не будет длящимся.

27.04.2020
Проверка договоров
Нужно проверять договоры с самозанятыми гражданами

14.04.2020
Проверка компаний инспекторами ГИТ
Инспекторы ГИТ могут проводить проверку в любое время суток

25.03.2020
Увеличение штрафов для бизнеса в КоАП РФ
Увеличатся штрафы для предпринимателей в КоАП РФ

09.03.2020
Новое письмо Минфина
Минфин выпустил письмо о правилах перерасчета налогов

02.03.2020
Недоимка более 1 млн рублей
Организациям будет опасно иметь недоимку в размере более 1 млн руб.

07.02.2020
Новые правила в законах о налогах и сборов
Начнут действовать новые правила в законах о налогах и сборах

03.02.2020
Отмена решения ИФНС о госрегистрации
Для отмены решения ИФНС о госрегистрации требуется постановление пристава

24.01.2020
Срок давности по налоговым преступлениям
Предприниматели просят об установлении срока давности по налоговым преступлениям

19.01.2020
Проверка помещений организации
ВС РФ запретил ИФНС проверку всех помещений организации

15.01.2020
Открытие «экономических» судов
В РФ могут появиться «экономические» суды

31.12.2019
Когда налог считается неуплаченным
При возврате банком платежки налог считается неуплаченным

27.11.2019
Изменения в налоговом законодательстве
С 1 января 2020 года начнут действовать поправки в налоговом законодательстве

15.11.2019
Раскрытие сведений ФНС РФ
ФНС РФ подготовила проект порядка размещения информации о принятых обеспечительных мерах

17.10.2019
Выемка документов представителями ИФНС
ИФНС вправе сделать выемку документов при отсутствии представителей организации

30.09.2019
Возмещение судебных расходов
Судебные расходы на участие представителя УФНС могут быть взысканы с налогоплательщика

23.09.2019
Дробление бизнеса
Дробление бизнеса не всегда считается схемой

Налоговые споры

Досудебное разрешение налоговых споров

Этапы досудебного разрешения спора:

Урегулирование споров с ИФНС в суде

Новости

Cтатьи

Комментарии