Доказательство перевода должником бизнеса на другую организацию

13 Июля 2018
admin
Доказательство перевода должником бизнеса на другую организацию

Недобросовестным контрагентом может быть создано новое юрлицо, на которое он переведет свой бизнес, чтобы избежать уплаты долгов, которые числятся за прежней организацией. Для взыскания задолженности необходимо доказать, что бизнес, которым контрагент занимается в рамках нового юрлица, идентичен бизнесу старой его компании.

Недобросовестные организации-должники используют различные способы, чтобы избежать выплаты задолженности. Они могут сделать перевод бизнеса на новое юрлицо, а старое при этом ликвидировать или просто забросить. В подобных ситуациях кредиторы испытывают сложности в приведении доказательств, необходимых для взыскания задолженности через суд, поскольку новое юрлицо не может быть привлечено к ответственности за долги прежней организации, а взыскание задолженности с руководителей не дает удовлетворительных результатов, поскольку недобросовестные контрагенты заботятся о том, чтобы заранее вывести активы.

Налоговой инспекцией был доказан факт перевода бизнеса на новое юрлицо компанией-должником

В одном из судебных разбирательств в подобных обстоятельствах оказалась ИФНС. Инспекторам ИФНС необходимо было привести доказательства наличия связи между старой организацией-должником и новым юрлицом. Дистрибьютором организации были получены доначисления на сумму 200 000 000 рублей. В процессе взаимодействия с ИФНС дистрибьютором не были выполнены обязательства, и заранее было создано новое юрлицо, на которое были переоформлены договоры с контрагентами и переведен штат сотрудников. Прежняя организация прекратила свою деятельность. Сотрудники налоговой инспекции не смогли взыскать задолженность с организации и подали иск в суд. После рассмотрения дела в нескольких инстанциях дело перешло в Верховный Суд, который пришел к выводу о возможности перевода долга со старой организации на новую. Для этого необходимо было доказать идентичность бизнеса строй и новой организации (определение ВС РФ от 16 сентября 2016 года №305-КГ16-6003 по делу №А40-77894/15).

Как подтвердить перевод бизнеса

Существует ряд критериев, на основании которых можно сделать вывод о переводе бизнеса на новое юрлицо. Такими критериями являются:
  • Схожесть наименований, контактов и видов деятельности организаций.
  • Одно и то же руководство.
  • Новое юрлицо было создано после того, как стало ясно, что со старой организации будет взыскана задолженность.
  • В новую организацию был переведен весь штат сотрудников старой организации.
  • На новую компанию были перезаключены договоры с контрагентами.
  • Получение платы новой компанией по договорам от контрагентов прежней компании.
  • Новая организация является владельцем имущества прежней организации.
В разбирательстве между ИФНС и дистрибьютором в пользу налоговой инспекции сработали еще два фактора:
  1. Договоры с контрагентами были переоформлены на новое юрлицо по инициативе организации, при этом контрагенты получили соответствующие уведомления.
  2. Организацией-должником был передан бизнес новой организации на безвозмездной основе.
Поскольку в данном споре одной из сторон спора являлась ИФНС, доказать идентичность бизнеса организаций оказалось проще, чем если бы на месте ИФНС была обычная организация. Взыскание задолженности
Добавить в закладки постоянную ссылку

Интересные статьи

21 Января 2021
Какие сделки нужно заверять у нотариуса в 2021 г.?

В законодательстве четко определены виды сделок, подлежащих нотариальному удостоверению. Соглас...

19 Января 2021
Что такое мораторные проценты в процедуре банкротства?

Мораторные проценты в процедуре несостоятельности являются заменой обычных денежных санкций. До введен...

9 Января 2021
Правила проведения кадастровой оценки недвижимости в 2021 году

Кадастровая оценка проводится в отношении земельных участков и объектов недвижимости. Госоценка предст...

5 Января 2021
Что входит в комплект учредительных документов юрлица?

При регистрации нового юрлица в налоговый орган направляют его учредительные документы. Создатели бизне...

5 Января 2021
Как подготовить договор об учреждении общества?

Для ООО с единственным участником устав является единственным учредительным документом. Однако если общ...

31 Декабря 2020
Особенности проведения камеральных налоговых проверок (КНП) в 2021 году

30 ноября 2020 г. вышло Постановление Правительства РФ №1969 о новых правилах проведения налоговых проверок с...

31 Декабря 2020
Что проверяют инспекторы в ходе камеральной налоговой проверки (КНП)?

В ходе КНП налоговики проверяют исполнение компанией законодательства и выявляют нарушения. Для взаимод...

28 Декабря 2020
Какова дальнейшая судьба не проданного на торгах имущества банкрота?

В отношении должника была введена процедура банкротства. Его собственность передали финуправляющему дл...

26 Декабря 2020
Кто такой налоговый агент?

В налоговом законодательстве содержится конкретное определение налогового агента. Это лицо, исчисляюще...

23 Декабря 2020
Как внести изменения в устав ООО?

Вносить изменения в устав нужно, когда компания меняет свой юридический адрес, наименование, ОКВЭДы или у...

22 Декабря 2020
Как восстановить срок исковой давности?

Законодательство разрешает восстанавливать срок исковой давности, если заявитель не подал иск своеврем...

22 Декабря 2020
Приостановление исполнительного производства

Приостановить исполнительное производство по делу уполномочен суд или судебный пристав. Это указано в с...

21 Декабря 2020
Как составить трудовой договор с гендиректором?

Гендиректор ООО является единоличным исполнительным органом компании и уполномочен действовать от ее и...

21 Декабря 2020
Как составить ходатайство в Арбитраж о рассмотрении спора в отсутствии одной из сторон

Ходатайство о рассмотрении спора в отсутствии одной из сторон представляет собой документ, подаваемый з...

14 Декабря 2020
Что такое виндикационный иск?

Виндикационный иск представляет собой требование собственника о возврате принадлежащего ему имущества....

2 Декабря 2020
Смена участников ООО – пошаговая инструкция

Если после регистрации ООО лицо намерено прекратить свое членство в организации, то проводится процедур...

28 Ноября 2020
Регистрация ИП: пошаговая инструкция

ИП – это физлицо, зарегистрированное в соответствии с установленным порядком и имеющее право за занятие ...

27 Ноября 2020
Смена юрадреса ООО: пошаговая инструкция

Смена юрадреса ООО оформляется документально и регистрируется в ИФНС согласно п.1 ст.5 Закона №129-ФЗ. Необ...

25 Ноября 2020
Смена гендиректора: пошаговая инструкция

Гендиректор является органом управления организации, действующим от ее имени и в ее интересах. Информаци...

24 Ноября 2020
Как подготовить уведомление об одностороннем отказе от договора?

Законодательство или условия договора допускают возможность одностороннего отказа организации от сдел...

Комментарии

нет комментариев