Прослушивание организаций и ИП
Представителям ИФНС разрешено прослушивать организации и ИП.
Для доказательства незаконной схемы представители ИФНС получили возможность использовать аудио- и видеоматериалы.
Налоговики смогут использовать следственную информацию в качестве доказательства схемы по уменьшению налоговой базы. Например, это могут быть аудио- и видеоматериалы. (Постановление АС Волго-Вятск. окр. от 28 октября 2019 г. №Ф01-4644/2019).
В рассматриваемом деле налоговики выразили сомнение в расходах бизнесмена на НДС с товара. Партия была заказана у сомнительного контрагента. В результате расходы были сняты.
У представителей налоговой инспекции были сведения, что контрагент ранее участвовал в судебном разбирательстве как соучастник по делу, связанному с отмыванием доходов. От оперативников налоговики получили материалы следствия, в том числе аудиозаписи телефонных переговоров. На аудиозаписях бизнесмен обсуждал с организатором возможные объяснения незаконной сделки.
Записи звонков послужили доказательством участия бизнесмена в схеме по получению необоснованной налоговой выгоды. Судьи поддержали представителей налоговых органов. Бизнесмену были доначислены пени и налоги.